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爱心小站财务制度

作者: admin   发表时间: 2010-3-2   查看次数:2576  

第一节 总则
     1  为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合小站具体情况,制定本制度。
          2  爱心小站以汇集各种资源、以多种形式帮助贫困学生完成学业的纯民间、纯公益的开放性慈善组织,其财务管理必须实行账务公开,共同监督的原则。
          3  财务管理工作要贯彻明确收支、勤俭节约的方针,在开展小站工作的同时,制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低办公成本,增加小站积累。
 
 
第二节 财务机构与会计人员
          4  小站财务部设财务负责2人(即财务部长和站长),总会计1人,电子会计1人,出纳若干名(根据结对点确定)。
          5  财务负责人的主要职责:
          1、负责监督和检查小站的全部收入及支出过程;
2、监督和检查助学部结对款项的发放及结余情况;
3、监督并审核办公费及其他性支出;
4、监督下属财务人员的工作完成情况,以及执行小站制度和遵守财经纪律的情况;
5、监督和指导全站的财务管理活动。
6  总会计职责
1、根据出纳提供的收支原始凭证,对小站的收入及支出项目根据《民间非盈利组织会计制度》进行核算;
2、审核支出项目的审批及确认资料是否完整;
3、根据核算结果,核对电子账簿。如出现不符,应与电子账簿记账员取得联系,及时调整账目,保证小站账务公开的数据准确无误;
4、按月(或季)报出小站手工会计报表,提供管理委员会对小站进行有效管理;
5、年终负责安排财务审计工作,并取得注册会计师的审计报告。
7  电子会计职责
1、根据出纳员上传的收入及支出数据,及时对电子账簿进行登记;
2、积极配合协助总会计核对账簿,保证账务公开的准确性;
3、及时结清资助人的资金情况,提供助学部进行结对管理;
4、在无原始凭证操作的情况下,对出纳员上传的数据及资料要认真复核,避免错误。
8  出纳员的职责
1、应具有高度的责任心和使命感,自觉遵守财经纪律,不得挪用、侵占小站资金,接受财务负责人、总会计的检查与监督;
2、支付结对款,必须有助学部的相关确认资料和管理委员会的通知,以及接受资助人的收款证明等,方可支出;
3、一般性支出、办公费用、活动经费、其他支出必须采用审批制度。由于出纳员的工作地点分散,无法做到每笔签字审批,但必须采用论坛发帖的形式进行支出请示,出纳员只有在得到同意的确认回复后方可进行支付;
4、必须登记现金(或银行)日记账,对全部资金的收支进行逐笔登记,接受财务负责的检查与监督;
5、负责将收支项目上传小站电子账簿,并做到准确无误,提供电子会计进行账簿登记;
6、每笔收支项目必须获得有效的原始凭证,月末汇总后提交总会计进行会计核算;
7、经常进行资金盘点,做到帐实相符,并接受财务负责人及管理委员会的检查与监督。
 
 
第三节  会计核算及报表
9  小站执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计制度》、《民间非营利组织会计制度》等相关法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计、财产清查、成本清查等事项的规定。
10  小站采用国家规定的会计制度,结合本站的工作特点,使用相应的会计科目和会计报表,并按有关的规定办理会计事项。
11  记账方法采用借贷记账法,记账原则采用权责发生制。以人民币为记账本位币。人民币同其他货币折算时,按国家规定的?峒浦贫劝炖怼?
12  小站采用电子和手工账簿同时记账的方法,并及时上传相应数据到电子账簿,提供有关人员的查询;手工账簿于月(或季)末出具手工报表,反映小站期末的财务状况。
 
 
第四节  会计凭证和档案保管
    13  会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确,不得涂改、挖补。
    14  会计档案必须每月由总会计装订成册,交由小站管理委员会妥善保管,至少保存15年。
    15  会计档案保存期满需要销毁时,应抄具清单,报管理委员会同意后,才能销毁。
 
 
财务部

 
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  值班时间:8:30-11:30,13:30-17:30(节假日不值班)
电话:0872-2440637 传真:0872-2440573
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